Вариант 01 |
350,00 ₽
Просмотров: 314
|
Тип работы: | Контрольная |
Название предмета: | Введение в налоговый менеджмент |
Тема/вариант: | Вариант 01 |
Объем работы: | 8 |
ВУЗ: | НГУЭиУ |
Дата выполнения: | 2020-02-05 |
Размер файла, тип файла: | 27.91 Kb, DOCX |
Прикрепленные файлы: |
Методические указания по выполнению контрольной работы (284 Kb)
Автор: Губенко Д.В. Год издания: 2017 |
1 Ситуационная (практическая) часть
1.1 Текст ситуационной (практической) задачи №1
За полугодие текущего года предприятием были осуществлены следующие операции: отгружены товары покупателям по ценам без НДС на сумму 3200 тыс. руб., зачислена курсовая разница на валютный счет – 12 тыс. руб.
В отчетном периоде произведены следующие расходы:
-услуги банка за РКО – 3 тыс. руб.;
-услуги связи – 10,62 тыс. руб. с НДС;
-проданы товары по учетной стоимости – 590 тыс. руб. с НДС;
-начислена зарплата работникам – 250 тыс. руб., произведены отчисления во внебюджетные фонды;
-оплачены расходы по добровольному медицинскому страхованию – 16 тыс. руб.
В июле куплен и введен в эксплуатацию автомобиль по цене 360 тыс. руб., без НДС (срок полезного использования – 5 лет).
Исчислить аванс по налогу на прибыль за полугодие.
1.3 Текст ситуационной (практической) задачи №2
ООО «Заря» занимается швейным производством. Во втором квартале текущего года реализована продукция оптовым покупателям по ценам без НДС на сумму 3600 тыс. руб. В счетах-фактурах был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 8 тыс. руб. (деятельность базы отдыха не направлена на получение прибыли).
От покупателей на расчетный счет поступили средства: оплата за отгруженную продукцию – 826 тыс. руб., авансы – 590 тыс. руб. С расчетного счета оплачены поставщикам материалы в сумме 472 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы на сумму 141,6 тыс. руб. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за оказанные услуги связи и коммунальные услуги, всего на сумму 106,2 тыс. руб., из них оплачены на сумму 74,34 тыс. руб.
Определить НДС к уплате в бюджет за второй квартал текущего года, указать срок уплаты.
2 Тестовая часть
1. Нельзя признать уменьшением налогов следующие действия:
а) применение льгот;
б) арифметическую ошибку, приведшую к уменьшению налоговой базы;
в) составление учетной политики организации.
2. Камеральные проверки налоговых деклараций производятся:
а) по решению руководителя налогового органа;
б) в соответствии с планом работы инспекции;
в) по решению специалиста налогового органа.
3. По поручению налогоплательщика банк обязан перечислить налог в бюджетную систему РФ (ст. 60 НК РФ):
а) в течение того операционного дня, в котором получено такое поручение;
б) в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения;
в) в течение пяти операционных дней, следующих за днем получения такого поручения.
4. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС (ст. 145 НК РФ) допускается:
а) с любого месяца года при подаче уведомления до 20 числа этого месяца;
б) с начала квартала текущего года при подаче уведомления до 20 числа первого месяца квартала;
в) с начала календарного года при подаче уведомления до 20 января.
5. Учетная политика организации применяется (ст. 167 НК РФ):
а) со дня, следующего за датой ее утверждения;
б) с 1 числа месяца, следующего за месяцем ее утверждения;
в) с 1 января года, следующего за годом ее утверждения.
6. Налоговая база включает по НДФЛ доходы (ст. 210 НК РФ):
а) в денежной и натуральной форме;
б) в денежной, в натуральной форме, в виде материальной выгоды;
в) в денежной форме и в виде материальной выгоды.
7. Расходами для целей налогообложения признаются (ст. 252 НК РФ):
а) экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком;
б) экономически обоснованные и целесообразные расходы;
в) любые документально подтвержденные расходы.
8. Не подлежит амортизации (ст. 256 НК РФ):
а) рабочий скот;
б) автомобильные транспортные средства;
в) земельные участки.
9. В случае применения упрощенной системы налогообложения, объект налогообложения выбирает (ст. 346.14 НК РФ):
а) налогоплательщик;
б) налоговый орган;
в) налогоплательщик по согласованию с налоговым органом.
10. Расходы на ремонт арендуемых объектов основных средств в целях налогообложения прибыли (ст. 260 НК РФ):
а) учитываются только у арендодателя;
б) учитываются только у арендатора;
в) учитываются у арендатора, если договором аренды возмещение данных расходов арендатору арендодателем не предусмотрено.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Базилевич, О.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И. Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2017. - 285 c.
2. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 175 c.
3. Кондраков, Н.П. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учебное пособие / Н.П. Кондраков, И.Н. Кондраков. - М.: Проспект, 2016. - 224 c.
4. Крамаренко, Л.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Л.А. Крамаренко, М.Е. Косов. - М.: ЮНИТИ, 2017. - 576 c.
5. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Л.Н. Лыкова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 353 c.
6. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие для СПО / В.Г. Пансков, Т.А. Левочкина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 319 c.
7. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. А.Е. Суглобова, Н.М. Бобошко. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 543 c.
8. Налоги и налогообложение: Учебник. / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 559 c.
Сообщить другу