Диплом 2021
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ    3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ  
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА    5
1.1. Сущность, виды и факторы риска    5
1.2. Кредитная политика банка    14
1.3. Основные положения анализа кредитных рисков коммерческого банка    18
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПАО РОСБАНК    22
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика
ПАО РОСБАНК    22
2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО РОСБАНК за 2016-2020 гг.    28
2.3. Оценка кредитных рисков ПАО РОСБАНК за 2016-2020 гг.    34
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ПАО РОСБАНК    43
3.1. Определение зависимости качества ссудной задолженности
от степени её обеспеченности    43
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий    48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ    53
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК    58

ВВЕДЕНИЕ
С одной стороны, кредитные операции генерируют основную массу дохода и прибыли коммерческих банков, но, с другой стороны, именно кредитные операции и сопряжены с наиболее значительными рисками. Для коммерческого банка не стоит вопрос об исключении кредитного риска полностью, принятие риска – одна из ключевых особенностей деятельности. Искусство, наука управления кредитным риском – это нахождение компромисса, оптимального соотношения между доходом и риском, который должен принять на себя банк в процессе деятельности. Обозначенный компромисс не является единожды рассчитанной величиной и требует постоянного мониторинга, разработки направлений, конкретных мер и их формализованных критериев, показателей, конкретных значений. Сказанное свидетельствует о высокой актуальности темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по управлению кредитным риском коммерческого банка на основе проведённого теоретического и практического исследований.
Для достижения цели выпускной квалификационной работы поставлены следующие основные задачи:
1) раскрыть теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом банке;
2) выполнить анализ кредитного риска коммерческого банка – объекта наблюдения;
3) обосновать меры по совершенствованию системы управления кредитным риском в коммерческом банке.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе являются кредитные операции, предметом исследования – кредитные риски.
Объект наблюдения – ПАО РОСБАНК, являющийся одним из лидеров российского банковского сектора, в том числе в сегменте корпоративного и розничного кредитования.
В соответствии с поставленными задачами в выпускной квалификационной работе выделяется 3 главы, заключение, библиографический список и приложения.
В первой главе выпускной квалификационной работы раскрываются сущность, факторы и виды кредитного риска, изучается понятие кредитной политики, представлены основные положения анализа кредитных рисков коммерческих банков.
Во второй главе выпускной квалификационной работы представлена общая характеристика ПАО РОСБАНК, выполнен анализ кредитного портфеля Банка, осуществлена оценка кредитных рисков.
В третьей главе выпускной квалификационной работы обозначены направления совершенствования системы управления кредитными рисками ПАО РОСБАНК.
Выполнение выпускной квалификационной работы основано на использовании нормативных актов, учебных пособий, научных публикаций и интернет-источников, представленных в библиографическом списке.
Период проведённого исследования ограничен внешней бухгалтерской (финансовой) отчётностью ПАО РОСБАНК в составе бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах (информационная база исследования) и охватывает 2016-2020 гг. (5 лет).
Методы исследования, использованные при выполнении выпускной квалификационной работы, включают монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 08.04.2020) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков»).
2. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»).
3. Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П (ред. от 22.04.2020) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
4. Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У (ред. от 17.02.2021) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
5. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 03.08.2020) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
6. Агеносова А.М. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка / А.М. Агеносова // Аллея науки. – 2018. – Т. 4. – №6(22). – С. 439-444.
7. Артёмов В.А. Проблемы формирования кредитного портфеля и кредитной политики ООО «Экспобанк» / В.А. Артёмов, Е.А. Бондарева // Политика, экономика и инновации. – 2020. – №5(34). – С. 14.
8. Ашуркова Е.А. Особенности формирования кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка / Е.А. Ашуркова, В.А. Артёмов // Политика, экономика и инновации. – 2020. – №4(33). – С. 18.
9. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2017. – 232 с.
10. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2018. – 766 с.
11. Бондарева Е.А. Оценка динамики формирования кредитного портфеля ООО «Экспобанк» / Е.А. Бондарева, В.А. Артёмов // Политика, экономика и инновации. – 2020. – №6(35). – С. 6.
12. Бухарбаев Ш.М. Факторы кредитного риска и анализ кредитного портфеля коммерческих банков РК / Ш.М. Бухарбаев, З.О. Иманбаева, Ж.Б. Барышева // Статистика, учёт и аудит. – 2020. – №1(76). – С. 217-222.
13. Галанов В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: ФОРУМ, ИНФРА-М, 2008. – 288 с. – (Профессиональное образование).
14. Глотова И.И. Оценка кредитного портфеля и кредитной политики банков-участников рынка ипотечного кредитования / И.И. Глотова, Е.П. Томилина // Вестник Института дружбы народов Кавказа (Теория экономики и управления народным хозяйством). Экономические науки. – 2019. – №4(52). – С. 18.
15. Дальке А.Ю. Управление качеством кредитного портфеля казахстанских банков / А.Ю. Дальке // Web of Scholar. – 2018. – Т.3. – №2(20). – С. 3-6.
16. Дзюба А.О. Анализ финансовых показателей и качество кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» / А.О. Дзюба, Ю.Н. Локтионова // Евразийское Научное Объединение. – 2021. – №2-4(72). – С. 239-241.
17. Егорова О.С. Особенности кредитного портфеля коммерческого банка / О.С. Егорова // NovaInfo.Ru. – 2018. – Т.2. – №85. – С. 108-111.
18. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. – М. : Издательство «Омега-Л», 2018. – 479 с. – (Высшее финансовое образование).
19. Заболоцкая В.В. Особенности оценки кредитных рисков в коммерческом банке / В.В. Заболоцкая, Ю.В. Чернова // Образование и наука в России и за рубежом. – 2020. – №11(75). – С. 149-153.
20. Зацепина Н.П. Оценка кредитного портфеля ПАО Сбербанк / Н.П. Зацепина // Аллея науки. – 2018. – Т. 1. – №2(18). – С. 493-500.
21. Казакова В.И. Совокупность лимитов кредитного риска банка в рамках финансовых рисков (на примере ПАО «Сбербанк») / В.И. Казакова // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. – 2017. – №19. – С. 121-123.
22. Калайчиди Т.Ю. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск / Т.Ю. Калайчиди, А.Ю. Аджиева, А.О. Коноваленко // Colloquium-journal. – 2019. – №8-7(32). – С. 54-55.
23. Князева Г.В. Совершенствование системы риск-менеджмента в коммерческом банке как условие минимизации кредитных рисков / Г.В. Князева // Вектор экономики. – 2020. – №3(45). – С. 34.
24. Коваленко С.Б. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска / С.Б. Коваленко, И.Е. Швейкин // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2019. – №1(75). – С. 101-104.
25. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2018. – 104 с.
26. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2019. – 280 с.
27. Кулёмин Е.В. Анализ в системе управления кредитным портфелем коммерческого банка / Е.В. Кулёмин // Мир современной науки. – 2017. – №4(44). – С. 22-24.
28. Лившиц С.А. Управление кредитоспособностью заёмщиков и их влияние на качество кредитного портфеля в условиях трансформационной экономики / С.А. Лившиц, Л.Р. Пантелеева // Вестник ТИСБИ. – 2021. – №1. – С. 45-57.
29. Локтионова Ю.Н. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ВТБ Банка (ПАО) / Ю.Н. Локтионова, М.Н. Зуева // Евразийское Научное Объединение. – 2021. – №2-4(72). – С. 249-254.
30. Любовцева Е.Г. Кредитный риск в системе риск-менеджмента коммерческого банка / Е.Г. Любовцева, И.А. Гордеева // Финансовая экономика. – 2019. – №4. – С. 632-634.
31. Макейкина С.М. Особенности формирования совокупного кредитного портфеля банковского сектора Российской Федерации / С.М. Макейкина, В.Д. Рявина // Контенсус. – 2020. – №10(99). – С. 19-26.
32. Максимчук Е.В. Анализ структуры кредитного портфеля коммерческих банков (на примере АО «Райффайзенбанк») / Е.В. Максимчук, Е.О. Крочакевич // Белгородский экономический вестник. – 2018. – №1(89). – С. 145-150.
33. Марчук Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском / Е.С. Марчук // Вопросы науки и образования. – 2018. – №8(20). – С. 71-74.
34. Морозова Г.В. Кредитная политика и управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях / Г.В. Морозова, К.А. Жогина, Н.А. Пушкарева // Контенсус. – 2020. – №12(101). – С. 45-51.
35. Мосева Д.Н. Анализ активов и совокупного кредитного портфеля кредитной организации по РСБУ и МСФО / Д.Н. Мосева // Молодой учёный. – 2021. – №5(347). – С 282-286.
36. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2018. – 720 с. – (Высшее образование).
37. Остапенко Н.А. Анализ уровня кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка / Н.А. Остапенко // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – №14. – С. 82-84.
38. Парахин Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях / Р.С. Парахин // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – №2-2(60). – С. 79-83.
39. Помазанов М.В. Концепция мотивации эффективного управления кредитными рисками / М.В. Помазанов // Финансы и кредит. – 2020. – Т. 26. – №11(803). – С. 2567-2593.
40. Понимаскина Е.А. Эффективность кредитного портфеля коммерческого банка и способы её повышения / Е.А. Понимаскина // Аллея науки. – 2018. – Т. 8. – №5(21). – С. 714-721.
41. Радковская Н.П. Стратегия управления кредитным риском как основе организации системы риск-менеджмента в коммерческом банке / Н.П. Радковская, Т.Н. Макарова // Журнал правовых и экономических исследований. – 2017. – №2. – С. 222-226.
42. Резниченко В.Ю. Управление финансовыми рисками банка: Учебное пособие / В.Ю. Резниченко, И.В. Цыганкова. – М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2018. – 228 с.
43. Савинов О.Г. Оценка кредитоспособности и кредитного риска в процессе формирования кредитного портфеля банка / О.Г. Савинов, П.Н. Персиянцева, И.А. Чадулин // Наука XXI века: актуальные направления развития. – 2020. – №1-1. – С. 572-576.
44. Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О.Ю. Свиридов. – Издание 3-е, исправленное и дополненное. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2020. – 256 с. – (Экспресс-справочник для студентов вузов).
45. Силкина Н.Г. Повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка путём снижения кредитных рисков / Н.Г. Силкина, С.А. Головакин // Аллея науки. – 2017. – Т. 2. – №8. – С. 22-25.
46. Соколинская Н.Э. Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков по МСФО / Н.Э. Соколинская // Инновации и инвестиции. – 2018. – №3. – С. 20-24.
47. Соломонова А.В. Оценка качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» / А.В. Соломонова, А.А. Рогова, Е.Ю. Иноземцева // NovaInfo. – 2021. – №123. – С. 19-20.
48. Терновчук А.Н. Анализ кредитного портфеля банковского сектора России / А.Н. Терновчук // Вестник современных исследований. – 2018. – №8.2(23). – С. 86-88.
49. Ткач Н.Д. Кредитные риски коммерческого банка и организация управления рисками / Н.Д. Ткач // Вестник Национального Института Бизнеса. – 2017. – №29. – С. 193-205.
50. Усман С.С. Управление кредитным портфелем в коммерческих банках / С.С. Усман // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. – 2017. – №12(59). – С. 881-883.
51. Ушанов А.Е. Кэптивность банков и минимизация риска концентрации кредитного портфеля / А.Е. Ушанов // Банковское дело. – 2018. – №10. – С. 35-40.
52. Фаткуллина Э.Р. Модель оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка / Э.Р. Фаткуллина, Л.Г. Назметдинова // Аллея науки. – Т. 3. – №5(21). – С. 703-708.
53. Фролова А.Д. Кредитный риск как основной риск банковской деятельности Республики Беларусь / А.Д. Фролова // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – №12(29). – С. 974-977.
54. Хамурадов М.А. Снижение кредитного риска посредством совершенствования кредитного портфеля / М.А. Хамурадов, С.М.М. Юсупов // Тенденции развития науки и образования. – 2020. – №67-4. – С. 79-82.
55. Шевченко М.Н. Идентификация и оценка кредитного риска банков Российской Федерации / М.Н. Шевченко // Сборник научных работ серии «Финансы, учёт, аудит». – 2020. – №2(18). – С. 184-194.
56. https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000347 – Страница ПАО РОСБАНК на сайте Банка России.
57. https://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=2427 – Страница ПАО РОСБАНК на сайте ЦРКИ «Интерфакс».
58. https://www.rosbank.ru/ - Корпоративный сайт ПАО РОСБАНК.